Восстановление НДС по авансам выданным при частичном зачете
Добрый день! Организация ООО на ОСНО. Помогите пожалуйста разобраться. Наше Общество отражает к вычету счета-фактуры на аванс при их наличии. Так, был взят к вычету аванс в декабре от оплат 03.12.15 на сумму - 500 000,00, НДС 76 271,19; на сумму 300 000,00, НДС 45 762,71; 22.12.2015 на сумму 500 000,00- НДС 76 271,19 и 30.12.2015 на сумму 700 000,00 НДС 106 779,66.Общая сумма НДС к вычету 305 084,75. До декабря оплаченные авансы не брали к вычету. На 31.12.15г. по 60.02 осталась сумма 2 452 973,93. А также 10.12.2015 был зачет аванса Д 60.01 К 60.02 на сумму 240 176,43; и 20.12.2015 на сумму 292 309,90 и 31.12.2015 на сумму 249 750,78. В итоге зачет на общую сумму 782 237,11 . В счетах-фактурах на приход услуг указан реквизит п/поручения как раз на аванс от 03.12.2015г. В программе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.90) сумма ндс по строке 090 не восстановилась,в книгу продаж не попала. а ведь был зачет . Скажите пож-ста , я думаю, что должно было пройти восстановление НДС на сумму 782 237,11*18/118=119 324,30. Правильно ли 1с не восстановил сумму НДС. Спасибо большое, заранее.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Правильно ли 1с не восстановил сумму НДСДумаю, что неправильно.
Если идет получение товара (работы, услуги) с зачетом аванса, то НДС, ранее поставленный к вычету по эжтому авансу подлежит восстановлению.
Другими словами, Вы проводите вычет по новому счету-фактуру и делаете восстановление ранее вычтенного НДС по авансовому счету-фактуре.
Но должно быть соответствие между авансом и его зачетом. Если вычет делали по одному авансу, а в зачет полученной услуги идет другой аванс, то восстанавливать ничего не надо.
Но если Вы сделали вычет по авансу от 3 августа и потом этот аванс (или часть его) зачоли в счет оплаты полученой услуги, то вычет по авансу на сумму зачета нужно восстановить.
Успехов! -
Добрый день! Спасибо за ответ. Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу относится этот приход и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем. Вопрос удалён модератором.
-
Цитата: Добрый день! Спасибо за ответ. Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу относится этот приход и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем.Но тогда вопрос, как в это в 1с подцепляется. Ведь мы прводим приход и счет-фактуру, и не указываем нигде к какой платежке этот приход? Но этот вопрос наверное в другом разделе надо задать?Добрый день! Выделенное синим - это действительно уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
-
Добрый день!Цитата: Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу относится этот приход и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем.Да, так.
Успехов!
