ООО перешло с ОСНО на УСН (доходы): при формировании декларации по налогу на прибыль не отражаются «списанные» налоги

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Когда формирую декларацию по налогу на прибыль за год, списанные налоги нигде не отражены.

  В НД оплаченные или списанные налоговой налоги не отражаются.
  

  Цитата: По выписке - списанные налоги за 9 мес сч.68.04.1.

  Вот. Они отражаются в выписке у вас и в КРСБ (карточка расчетов с бюджетом) у налоговой).
  Если вы восстанавливаете учет, то на основании поданных вами уточненок (годовых) начислите налог и по идее у вас должно выйти фактическое  сальдо по счету 68 и задолженность / переплата КРСБ.
• Цитата: Вот. Они отражаются в выписке у вас и в КРСБ (карточка расчетов с бюджетом) у налоговой).Если вы восстанавливаете учет, то на основании поданных вами уточненок (годовых) начислите налог и по идее у вас должно выйти фактическое  сальдо по счету 68 и задолженность / переплата КРСБ.

  Спасибо за помощь! Но не понятно - если по декларации 9 мес налоговая доначислила и списала налог за 9 мес, потом была сдана годовая - ноль, то должна же быть отражена сумма переплаты, если конечно налоговая ее в счет уплаты штрафов, пеней не списали (следующим годом были списаны суммы).
• Цитата: Но не понятно -если по декларации 9 мес налоговая доначислила и списала налог за 9 мес, потом была сдана годовая - ноль, то должна же быть отражена сумма переплаты, если конечно налоговая ее в счет уплаты штрафов, пеней не списали (следующим годом были списаны суммы).

  Да, в КРСБ должна быть переплата.
  Закажите Выписку по расчетам с бюджетом с 2016 года. Выписка придёт с 01.01.2016 по текущий день. В ней и отгрыжьте все начисления и выплаты налога.
  Если вы какое-то начисление или уплату не видите, то нужно звонить и разбираться с налоговой.
  
  Недавно было такое, что у фирмы числился 1млн. долга по налогу на прибыль. Пришлось сделать кучу уточненок за прошлые годы, т.к. бухгалтер не отражала в НД ежемесячные авансовые платежи. Налоговая же по камеральной проверке их начислила, причем "задним числом", а вот эти же суммы в уменьшение налога в следующей декларации не ставила. После верного отражения всех данных в НД, миллион исчез. Так и вам нужно проверить все начисления и перечисления по строка НД, по КРСБ и свериться с учетом.
• Цитата: Да, в КРСБ должна быть переплата.Закажите Выписку по расчетам с бюджетом с 2016 года. Выписка придёт с 01.01.2016 по текущий день. В ней и отгрыжьте все начисления и выплаты налога.Если вы какое-то начисление или уплату не видите, то нужно звонить и разбираться с налоговой.

  В выписках операций по расчету с бюджетом за 2017г есть эти суммы по датам в доначислено и в уплачено (за год это единственные суммы по уплате (списание по требованию) налога на прибыль). по 2018г - там буквально по две строки - пени и штрафы.
• Цитата: В выписках операций по расчету с бюджетом за 2017г есть эти суммы по датам в доначислено и в уплачено (за год это единственные суммы по уплате (списание по требованию) налога на прибыль).по 2018г - там буквально по две строки - пени и штрафы.

  У вас в КРСБ за 2018 год должно быть уменьшение налога за 2017 год на основании НД за год. Данные отражаются  по графе 11. А так у вас получается начислен авансовый платеж / уплачен, а уменьшения налога нет.
• Цитата: У вас в КРСБ за 2018 год должно быть уменьшение налога за 2017 год на основании НД за год. Данные отражаются  по графе 11. А так у вас получается начислен авансовый платеж / уплачен, а уменьшения налога нет.

  В 2018г ничего нет.
• Цитата: В 2018г ничего нет.

  А где НД по году (2017-му)? Она не отражена в КРСБ. Как только отразить, появится уменьшение налога и переплата. Вам нужно уточнить в налоговой причину не отражения НД за 2017 год в Выписке.
• Цитата: А где НД по году (2017-му)? Она не отражена в КРСБ. Как только отразить, появится уменьшение налога и переплата. Вам нужно уточнить в налоговой причину не отражения НД за 2017 год в Выписке.

  Это же она она (желтым выделила)?
• Цитата: Это же она она (желтым выделила)?

  Она. Но значит она такая же как и за 9 месяцев, если никаких циферок после её сдачи не нарисовалось в Выписке.
• Цитата: Она. Но значит она такая же как и за 9 месяцев, если никаких циферок после её сдачи не нарисовалось в Выписке.

  но сумма по декларации стоит "0" столб.14. Это не то?
• Цитата: но сумма по декларации стоит "0" столб.14. Это не то?

  Да, в Перечне Отчетности стоит "0". 
  Как вариант она совсем нулевая, т.е. стоят одни нули по всем строкам и графам. А данные в КРСБ попадают из Подраздела 1.1. Если там "0", то в Выписке ничего не отражается. Поэтому в Выписке отражается только суммы из НД за 9 месяцев.
  
  Если у вас на руках не НД, то гадать можно долго.
• Цитата: Да, в Перечне Отчетности стоит "0".Как вариант она совсем нулевая, т.е. стоят одни нули по всем строкам и графам. А данные в КРСБ попадают из Подраздела 1.1. Если там "0", то в Выписке ничего не отражается. Поэтому в Выписке отражается только суммы из НД за 9 месяцев.Если у вас на руках не НД, то гадать можно долго.

  Ясно. Спасибо! НД на руках нет. Значит надо сдать за год еще раз, с корректировкой?
• Цитата: Значит надо сдать за год еще раз, с корректировкой?

  А что значит ещё раз? Вы уже подавали корректировку? Если да, то в каком году?
• Цитата: А что значит ещё раз? Вы уже подавали корректировку? Если да, то в каком году?

  Я, наверное, не правильно выразилась.. Я имела ввиду, подать второй раз (первый раз подавали в 2018г - по перечню видно), с "номер корректировки 1".
• Цитата: Я имела ввиду, подать второй раз (первый раз подавали в 2018г - по перечню видно), с "номер корректировки 1".

  Да, верно.
  Возможно и я что-то не так прочитала. Случается такое со мною иногда🙁