Как списывали излишки, выявленные в ходе инвентаризации в 2008-2009 гг?

Comments

• Цитата: Здравствуйте.С 2010 г. если были выявлены излишки в ходе инвентаризации, то их стоимость нужно включить во внереализационные доходы. А если такое имущество будет реализовано, то полученные доходы можно уменьшить на рыночную стоимость, по которой оно было принято к учету. Подскажите, пожалуйста, какой был учет (БУ и НУ) излишков в 2008 и 2009 гг?

  Интересная постановка вопроса. Излишки приходовались всегда. Но меня интересует почему излишки 2008 и 2009 года? Когда проводили инвентаризацию?
• Цитата:Интересная постановка вопроса. Излишки приходовались всегда. Но меня интересует почему излишки 2008 и 2009 года? Когда проводили инвентаризацию?

  
  Да, излишки приходывались всегда. Но к списанию в 2008-2009, по моему, принималась не вся сумма.
  Вопрос был задан исходя из следующего. Налоговая прислала сообщение - дать пояснения расхождений формы 2 и налоговой декларации по прибыли. Период 2008-2010 г.г. Я в компании работаю с 2010г. А когда я залезла в данные 2008-2009 г., то идет расхождение по себестоимости в НУ и БУ. Вот я и думаю, с чем это может быть связано. Нет никаких регистров из чего складывались эти суммы. А мне надо как то объясниться перед налоговой.
• Раньше действовала норма, что при списании в производство излишков МПЗ в налоговом учете в расходы можно было принять сумму "рыночная стоимость*ставка налога на прибыль"
  
  Статья 254. Материальные расходы
  Стоимость материально-производственных запасов, прочего имущества в виде излишков, выявленных в ходе инвентаризации, и (или) имущества, полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств, определяется как сумма налога, исчисленная с дохода, предусмотренного пунктами 13 и 20 части второй статьи 250 настоящего Кодекса.
  
  По-моему, эта норма отменена с 2010г
• Да, я точно знаю, что с 2010 г. можно учесть в расходах полностью сумму.
  Например, в ходе инвентаризации были выявлены излишки 100 000,00 - доход.
  Потом была реализация этих излишков - и сумму в расходы я списываю - 24 000,00 (100 000,00*24%) Правильно я понимаю?
• как схема правильно, но почему 24%?
• Цитата: Да, я точно знаю, что с 2010 г. можно учесть в расходах полностью сумму.Например, в ходе инвентаризации были выявлены излишки 100 000,00 - доход.Потом была реализация этих излишков - и сумму в расходы я списываю - 24 000,00 (100 000,00*24%) Правильно я понимаю?

  
  В состав материальных расходов включается вся сумма 100000
• Цитата: как схема правильно, но почему 24%?

  
  Так ставка налога на прибыль в 2008 г 24%. поправьте, если что не так
• в 2008 24000
  в 2009 20000
  с 2010 100000
• Цитата: Цитата: как схема правильно, но почему 24%?Так ставка налога на прибыль в 2008 г 24%. поправьте, если что не так

  
  
  Вы год не указали, а мысли я читать не умею
• Цитата: Цитата: Да, я точно знаю, что с 2010 г. можно учесть в расходах полностью сумму.Например, в ходе инвентаризации были выявлены излишки 100 000,00 - доход.Потом была реализация этих излишков - и сумму в расходы я списываю - 24 000,00 (100 000,00*24%) Правильно я понимаю?В состав материальных расходов включается вся сумма 100000

  
  
  Вся сумма включается с 2010 г.
  А спрашиваю, про 2008-2009 гг
• Цитата: Цитата: Цитата: как схема правильно, но почему 24%?Так ставка налога на прибыль в 2008 г 24%. поправьте, если что не такВы год не указали, а мысли я читать не умею

  
  
  Спасибо Вам большое за помощь
• Да, в 2008-2009 гг в доход включалась вся сумма, а в расходы потом только налог с этого дохода. Но это только для налогового учета. Для бухгалтерского в расходы включалась вся сумма, как сейчас.